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Wann kann eine Ermittlung des wirtschaftlichen Berechtigten unterbleiben?

Gefragt von: Kirsten Gross B.Eng.  |  Letzte Aktualisierung: 24. Oktober 2026
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Eine Ermittlung des wirtschaftlich Berechtigten (WB) kann unterbleiben, wenn der Vertragspartner eine börsennotierte Aktiengesellschaft (AG) ist, da diese bereits publizitätspflichtig ist und somit die Transparenzanforderungen erfüllt sind. Ansonsten muss immer ein WB ermittelt werden, wobei bei Nichtauffindbarkeit ein fiktiver WB (meist Geschäftsführung/Vorstand) gemeldet wird, aber die Ermittlungspflicht selbst entfällt nicht.

Wann muss kein wirtschaftlich Berechtigter erfasst werden?

Auf die Erfassung eines wirtschaftlich Berechtigten (WB) kann verzichtet werden, wenn keine natürliche Person die 25%-Schwelle (Kapital/Stimmrechte) oder vergleichbare Kontrolle erreicht und somit keine tatsächlichen WB ermittelt werden können; in solchen Fällen werden die gesetzlichen Vertreter (z.B. Vorstand bei Vereinen) als fiktive WB gemeldet, wobei aber juristische Personen des öffentlichen Rechts gänzlich befreit sind, da sie per se keine WB haben können, aber auch keine fiktiven Vertretungen melden müssen. 

Wie ermittelt man den wirtschaftlich Berechtigten eines Trusts?

Feststellung des wirtschaftlichen Eigentums und der Kontrolle

Dies wird am häufigsten erreicht, indem man den Kunden befragt und die von ihm bereitgestellten Informationen anschließend durch Konsultation unabhängiger und zuverlässiger Dokumentationen oder elektronischer Daten überprüft .

Wann kann auf wirtschaftlich Berechtigten verzichtet werden?

Wenn die Vertragspartei eine börsennotierte Aktiengesellschaft (AG) ist, kann unter bestimmten Voraussetzungen auf die Ermittlung wirtschaftlich berechtigter Personen verzichtet werden. Sobald der Vertragspartner eine nicht börsennotierte Aktiengesellschaft (AG) ist muss der wirtschaftlich berechtigte ermittelt werden.

Warum muss der wirtschaftlich Berechtigte (UBO) ermittelt werden?

Die Identifizierung und Verifizierung wirtschaftlich Berechtigter ist von entscheidender Bedeutung, da Finanzinstitute, Unternehmen und andere Organisationen die Vorschriften zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) und der Terrorismusfinanzierung (CFT) einhalten müssen .

Wer ist wirtschaftlich Berechtigter eines Unternehmens?

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Wie wird der wirtschaftlich Berechtigte ermittelt?

Der wirtschaftlich Berechtigte ist hier die natürliche Person, die mittelbar (zum Beispiel über zwischengeschaltete juristische Personen) oder unmittelbar mit mehr als 25% der Kapital- oder Stimmrechtsanteile das Unternehmen kontrolliert.

Welche Partei kann nicht als wirtschaftlich Berechtigter (UBO) behandelt werden?

Anders als bei rechtlichen Eigentümern (wie Holdinggesellschaften oder Trusts) ist ein wirtschaftlich Berechtigter (UBO) stets eine natürliche Person und kann keine andere juristische Person sein . Aufsichtsbehörden wenden in der Regel eine 25-Prozent-Schwelle zur Bestimmung eines wirtschaftlich Berechtigten an.

Wer kann als fiktiv wirtschaftlich Berechtigter angesehen werden?

Ein fiktiver wirtschaftlich Berechtigter ist ein Platzhalter: Wenn nach sorgfältiger Prüfung keine natürliche Person (z.B. mit >25% Anteilen) als tatsächlicher wirtschaftlich Berechtigter ermittelt werden kann, tritt gesetzlich der gesetzliche Vertreter (z.B. Geschäftsführer, Vorstand) an seine Stelle und muss im Transparenzregister gemeldet werden, um die Meldepflichten nach dem Geldwäschegesetz (GwG) zu erfüllen. Dies gilt z.B. bei Konzernstrukturen mit breiter Streuung oder bei gemeinnützigen Vereinen, wo niemand die Kontrollschwelle erreicht.
 

Wer sind tatsächlich wirtschaftlich Berechtigte?

Ein tatsächlich wirtschaftlich Berechtigter ist gemäß dem Geldwäschegesetz (GwG) die natürliche Person, die letztlich Eigentum oder Kontrolle über eine juristische Person oder ein Vermögen hat oder eine Transaktion veranlasst, oft durch >25 % Anteile/Stimmrechte oder vergleichbare Kontrolle, und die im Transparenzregister gemeldet werden muss, um Geldwäsche zu verhindern. Wenn eine solche Person nicht identifizierbar ist, greift das Konzept des fiktiven wirtschaftlich Berechtigten (z.B. der Geschäftsführer). 

Ist der Geschäftsführer ein wirtschaftlich Berechtigter?

Wirtschaftlich Berechtigter einer GmbH

Beim Halten von > 50 % der Kapital-, oder Stimmrechtsanteile wird eine solche beherrschende Stellung angenommen. Konnte nach umfassender Prüfung der wirtschaftlich Berechtigter nicht ermittelt werden, gilt der Geschäftsführer der GmbH als wirtschaftlich Berechtigter.

Was ist die Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten?

Ein wirtschaftlich Berechtigter an einem Bankkonto oder Bankguthaben ist derjenige, für dessen Rechnung das Konto geführt wird. Diese Zurechnungsvorschrift folgt dem Grundsatz der wirtschaftlichen Betrachtungsweise, der bei einer Sachverhaltsbeurteilung nur auf das ökonomische Ergebnis abstellt.

Wo finde ich den wirtschaftlich Berechtigten?

Den wirtschaftlich Berechtigten finden Sie hauptsächlich über das Transparenzregister (www.transparenzregister.de), wo Sie nach einem Login einen Auszug anfordern können, da dort alle Angaben zu natürlichen Personen hinterlegt sind, die mehr als 25 % Anteile halten. Wenn Sie die Person selbst ermitteln müssen, nutzen Sie interne Unterlagen, Verträge, Gesellschafterlisten und prüfen die Eigentümerstruktur; spezialisierte Tools können helfen.
 

Was ist ein Trust im wirtschaftlichen Sinne?

Zusammenschluss von Unternehmen, die ihre rechtliche und wirtschaftliche Selbstständigkeit im Gegensatz zum Konzern aufgeben.

Wann gilt eine Person als wirtschaftlich Berechtigter im Sinne des GwG?

Der wirtschaftlich Berechtigte (Englisch: ultimate beneficial owner (UBO)) ist ist eine natürliche Person, die die tatsächliche Kontrolle über die Führung eines Unternehmens ausübt oder auf dessen Eigentumsverhältnisse maßgeblichen Einfluss hat.

Wer ist die wirtschaftlich Berechtigte Person gemäss Art 697j OR?

Art. 697j OR definiert die wirtschaftlich berechtigte Person als jene Person, für die der Erwerber letztendlich handelt. Unbestritten ist, dass an den erworbenen Aktien der formelle Anteilseigner selbst oder ein Dritter wirt- schaftlich berechtigt sein kann.

Wann kommt der Eintrag im Transparenzregister?

Ab dem 01.08.2021 müssen alle juristischen Personen des Privatrechts und eingetragenen Personengesellschaften ihre wirtschaftlich Berechtigten ermitteln und aktiv dem Transparenzregister zur Eintragung melden. Die bis dahin bestehende Mitteilungsfiktion gilt dann nicht mehr.

In welchen Fällen kann auf die Erfassung eines wirtschaftlich Berechtigten verzichtet werden?

Auf die Erfassung eines wirtschaftlich Berechtigten (WB) kann verzichtet werden, wenn keine natürliche Person die 25%-Schwelle (Kapital/Stimmrechte) oder vergleichbare Kontrolle erreicht und somit keine tatsächlichen WB ermittelt werden können; in solchen Fällen werden die gesetzlichen Vertreter (z.B. Vorstand bei Vereinen) als fiktive WB gemeldet, wobei aber juristische Personen des öffentlichen Rechts gänzlich befreit sind, da sie per se keine WB haben können, aber auch keine fiktiven Vertretungen melden müssen. 

Wer zählt als wirtschaftlich Berechtigter?

Die wirtschaftlich berechtigte Person ist hier die natürliche Person, die mittelbar (zum Beispiel über zwischengeschaltete juristische Personen) oder unmittelbar mit 25% oder mehr der Kapital- oder Stimmrechtsanteile das Unternehmen kontrolliert.

Sind wirtschaftlich Berechtigte immer natürliche Personen?

INFORMATIONSBLATT ZUM WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN

der Kreditart aus dem Geldwäschegesetz und/oder Art. 72 Verord- nung (EU) 2021/1060. Ein wirtschaftlich Berechtigter ist immer eine natürliche Person (nachstehend "Person").

Wer kann ins Transparenzregister schauen?

Alle Mitglieder der Öffentlichkeit können nach § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 GwG einen Antrag auf Einsichtnahme in das Transparenzregister stellen.

Wer gilt als wirtschaftlich Berechtigter Kommanditist?

Ein Kommanditist kann wirtschaftlich Berechtigter (WB) sein, wenn er mittelbar oder unmittelbar mehr als 25 % der Kapitalanteile oder Stimmrechte an der KG (oder der Komplementär-GmbH bei GmbH & Co. KG) hält oder auf andere Weise (z. B. durch beherrschenden Einfluss) die Kontrolle ausübt, was eine Meldepflicht an das Transparenzregister auslöst. Bei einer GmbH & Co. KG ist oft der Beherrscher der Komplementär-GmbH der WB, aber auch ein Kommanditist kann WB sein, wenn er die 25 %- Schwelle übersteigt, was eine genaue Prüfung der Gesellschaftsverträge erfordert. 

Ist ein Treuhänder wirtschaftlich Berechtigter?

Der Treuhänder (der formale Eigentümer)

Er ist zwar nicht der wirtschaftlich Berechtigte im eigentlichen Sinne, aber er hält die Anteile für diesen. Nach der Gesetzesbegründung des GwG sind Treuhandverhältnisse ein Fall der „Kontrolle auf vergleichbare Weise“.

Was prüft das Transparenzregister?

Im Transparenzregister sollen die wirtschaftlich Berechtigten von im Geldwäschegesetz (GwG) näher bezeichneten Gesellschaften und Vereinigungen (sog. transparenzpflichtige Rechtseinheiten) erfasst werden.

Was ist ein Ultimativ wirtschaftlich Berechtigter?

Die Abkürzung UBO steht für Ultimate Beneficial Owner – auf Deutsch: wirtschaftlich Berechtigter. Sie bezeichnet die natürliche Person, die letztlich Eigentümer oder Kontrolle über ein Unternehmen ausübt, meist mit einem Anteil von 25 % oder mehr.

Wer ist wirtschaftlich berechtigt für eine Lebensversicherung?

3, Abs. 2 Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) als Typus einer Lebensversicherung anerkannt. Wirtschaftlich Berechtigter ist der Inhaber des Anspruchs auf die Versicherungsleistung. Dies ist in der Regel der Versicherungsnehmer, kann in den Fällen eines unwiderruflich eingeräumten Bezugsrechts aber auch ein Dritter sein.