Wie gebe ich die OSS Meldung ab?
Gefragt von: Joachim Gottschalk | Letzte Aktualisierung: 23. September 2022sternezahl: 4.7/5 (38 sternebewertungen)
Wann muss ich eine OSS Meldung abgeben?
Abgabefrist der ersten OSS Meldung
OSS Meldungen sind immer bis zum Ende des ersten Monats abzugeben, der auf den Meldezeitraum fällt. Für die erste Meldung, welche den Zeitraum Juli bis September 2021 umfasst, ist das somit der 31. Oktober 2021.
Wer muss eine OSS Meldung abgeben?
Die Anmeldung zum OSS-Verfahren ist seit dem 1. April 2021 beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) möglich. Als Besteuerungszeitraum gilt immer ein Kalendervierteljahr. Deklariert (gemeldet) werden alle Fernverkäufe aus Deutschland und anderen EU-Mitgliedstaaten.
Wo buche ich die OSS Steuer hin?
Die EU-OSS Umsatzsteuer, die du aufgrund der Meldung ans Finanzamt abführen musst, buchst du mit dem Steuerkonto "EU-OSS Umsatzsteuer". Das Steuerkonto musst du gegebenenfalls unter "Einstellungen > Steuerkonten" aktivieren.
Welche Umsätze werden über OSS gemeldet?
Die nationalen Lieferschwellen der EU-Staaten sollen entfallen. Die EU-weite Lieferschwelle in Höhe von 10.000 € netto tritt an deren Stelle. Lieferungen von Unternehmern an Endverbraucher im EU-Ausland werden ab dem 01.07.2021 im Bestimmungsland versteuert, sobald die Schwelle von 10.000 € überschritten ist.
So erstellst du die OSS Meldung in DATEV Rechnungswesen
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Welches Formular für OSS Meldung?
Das Formular für die One Stop Shop Meldung heißt aktuell “Steuererklärung für die OSS EU-Regelung”.
Wie zahle ich OSS?
Wie erfolgt die Zahlung der geschuldeten Steuer? Die Zahlung der Steuer für die über den EU - OSS erklärten Umsätze erfolgt auf ein von der Finanzverwaltung für die Zwecke des EU - OSS eingerichtetes Konto. Die Zahlung erfolgt unter Hinweis auf die zugrundeliegende Steuererklärung.
Wie funktioniert OSS-Verfahren?
Bei dem OSS-Verfahren werden die Umsätze quartalsweise elektronisch an das Bundeszentralamt für Steuern (BzSt) gemeldet, das die Umsatzsteuer an die jeweiligen EU-Staaten weiterleitet.
Was ist Union OSS Umsatzsteuererklärung?
Mit dem OSS-Verfahren können registrierte Unternehmen ab dem 1. Juli 2021 bestimmte Umsätze für die gesamte Europäische Union in einer Steuererklärung zentral an das Bundeszentralamt (BZSt) melden. Das OSS-Verfahren ist eine umsatzsteuerliche Sonderregelung.
Wie buche ich Rechnungen mit ausländischer Umsatzsteuer?
Ausländische Umsatzsteuern als Betriebsausgabe
Wenn du mit einer Rechnung ausländische Umsatzsteuern bezahlt hast, kannst du diese als Betriebsausgabe geltend machen. Dabei bekommst du die bezahlte Umsatzsteuer zwar nicht als Vorsteuer wieder zurück (bzw. gutgeschrieben), sie erhöht aber deine Ausgaben.
Wann ist die EU OSS Meldung fällig?
Mit Stichtag 31.10.2021 (Quartalsende plus 1 Monat) muss die erstmalige Einreichung der Quartalsmeldung im EU-OSS für alle innergemeinschaftlichen Versandhandelsumsätze vom 1.7.2021 bis 30.9.2021 erfolgen. Die Zahlung muss ebenfalls bis zum 31.10.2021 auf das eigens dafür eingerichtete Konto erfolgen.
Bis wann muss die Zusammenfassende Meldung abgegeben werden?
Welche Fristen gibt es? Die ZM ist bis zum 25. Tag nach Ablauf des Meldezeitraumes an das BZSt elektronisch zu übermitteln (§18a Abs. 1 Satz 1 UStG ).
Ist OSS Pflicht?
Die Teilnahme am OSS-Verfahren ist nicht verpflichtend.
Insoweit besteht für den Unternehmer ein Wahlrecht. Mit einer Teilnahme an einem OSS besteht jedoch für den Unternehmer die Möglichkeit, die in anderen Mitgliedstaaten der EU geschuldete USt zentral (in nur einem Mitgliedstaat) anzumelden und zu entrichten.
Was ist eine OSS EU Auswertung?
In der OSS-EU-Auswertung findet Ihr alle Angaben, die für die Meldung an das BZSt erforderlich sind.
Wie bekomme ich die BZSt Nummer?
Schritt 1: Sie beantragen eine BZSt -Nummer zur Nutzung des BZStOnline-Portals für das Verfahren Import-One-Stop-Shop. Der ausgefüllte Antrag ist an das BZSt zu senden. Die Kontaktdaten können dem Formular entnommen werden.
Was passiert wenn man keine zusammenfassende Meldung abgibt?
Kein Verspätungszuschlag, aber Geldbuße möglich
Mit Geldbuße bis zu 5.000 EUR kann bestraft werden, wer Zusammenfassende Meldungen nicht, nicht richtig oder verspätet abgibt bzw. diese nicht oder nicht rechtzeitig berichtigt.
Welche Konten fließen in die ZM?
In der Zusammenfassenden Meldung werden folgende Buchungen berücksichtigt: Sonstige Leistungen an Unternehmen in der EU (8336 I 4336)* Lieferungen an Unternehmen in der EU (8125 I 4125)
Was muss in die Zusammenfassende Meldung eingetragen werden?
Warenlieferungen und/oder sonstige Leistungen im EU -Binnenmarkt werden im Ursprungsland unter Erfüllung bestimmter Voraussetzungen umsatzsteuerfrei erbracht. Im Empfängerstaat müssen diese Warenlieferungen und sonstigen Leistungen vom Erwerber der Umsatzsteuer unterworfen werden.
Wie buche ich Rechnungen aus dem Ausland?
Die Rechnung muss einen Hinweis auf die Steuerschuldumkehr enthalten. Der Gesetzgeber gibt die Formulierung "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers" vor. Diese Formulierung sollte so auf allen Rechnungen aus dem Ausland stehen. International ist die englische Formulierung die bekannteste: "Reverse Charge".
Wie buche ich Rechnungen aus Drittland?
Drittland - Empfangene Dienstleistung buchen
Sie buchen den Nettobetrag der Rechnung zunächst auf das Aufwandskonto „Leistung eines im Drittland ansässigen Unternehmens 19%“. Die Umsatzsteuer sowie die abziehbare Vorsteuer buchen Sie anschließend auf die Konten „Vorsteuer und Umsatzsteuer gemäß § 13b UStG“.
Wie buche ich Rechnungen aus der EU?
Ist der Unternehmer zum Vorsteuerabzug berechtigt, kann er die Umsatzsteuer aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb gleichzeitig wieder als Vorsteuer abziehen. Er bucht daher diesen Betrag auf das Konto "Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb 19 %" 1574 (SKR 03) bzw. 1404 (SKR 04).
Was bedeutet der steuerschlüssel 94?
In den meisten Buchhaltungsprogrammen ist für den Sachverhalt ein eigener Steuerschlüssel hinterlegt, über den die korrekte Verbuchung der Umsatzsteuer und Vorsteuer abgebildet wird (in DATEV ist das der Buchungsschlüssel 94 = 19% Vorsteuer und 19% Umsatzsteuer).
Auf welches Konto buche ich Reverse-Charge?
So kann der Dienstleister das Reverse-Charge-Verfahren buchen: Für die Buchung verwendet der Dienstleister das Konto Bank sowie das Konto Erlöse aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen sonstigen Leistungen. Das Konto trägt in SKR 03 die Nummer 8336 und in SKR 04 die Nummer 4336.
Wann Rechnung mit ausländischer Umsatzsteuer?
Seit dem 1. Januar 2010 gilt für die Umsatzsteuer auf Rechnungen, die aus dem Ausland kommen, dass die Leistungen am Unternehmen dort steuerbar sind, wo die Leistung erbracht wurde. Die Rechnung, die das Unternehmen dir ausstellt, muss daher auf jeden Fall den Hinweis auf die Steuerschuldumkehr erhalten.
Wie buche ich eine Rechnung ohne MWST?
Hier benötigst du einen Hinweis auf die fehlende Umsatzsteuer: Vermerke auf deiner Rechnung „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“. Die Voraussetzung für den Erfolg des Reverse-Charge-Verfahrens ist Deine Zusammenfassende Meldung, die Du grundsätzlich regelmäßig abgibst.
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