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Wie bucht man einen Gutschein?

Gefragt von: Jens Strobel  |  Letzte Aktualisierung: 7. Januar 2026
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"Gutscheine buchen" bezieht sich meist auf die korrekte kaufmännische Verbuchung von Gutscheinen, wobei man zwischen Mehrzweck-Gutscheinen (erst bei Einlösung versteuern, Buchung auf Verbindlichkeitskonto wie 1604 SKR03) und Einzweck-Gutscheinen (sofort versteuern wie Anzahlung) unterscheidet, was oft spezielle Artikel in der Kasse erfordert (z.B. als "Gutschein Kauf" mit negativer Summe bei Einlösung).

Wie verbucht man Gutscheine in der Buchhaltung?

Einzweck-Gutscheine sind bereits beim Verkauf als umsatzsteuerpflichtige Erlöse zu erfassen. Handelt es sich um Mehrzweck-Gutscheine, ist der Verkauf noch nicht als Erlös zu erfassen. Der Unternehmer bucht dann den Zahlungseingang in der Kasse auf das Konto "Verbindlichkeiten aus Gutscheinen" 1604 (SKR 03) bzw.

Wo bucht man Gutscheine hin?

1 So kontieren Sie richtig!

Die Buchung des gezahlten Gutscheinbetrags erfolgt auf das Konto "Kasse" 1000 (SKR 03) bzw. 1600 (SKR 04). Die Gegenbuchung erfolgt auf das Konto "Verbindlichkeiten aus Gutscheinen" 1604 (SKR 03) bzw. 3304 (SKR 04).

Wie verbucht man Gutscheine an Mitarbeiter?

Lohnsteuerfreie Geschenke an Mitarbeiter werden auf dem Konto 4140 (SKR03) bzw. 6130 (SKR04) unter “Freiwillige soziale Aufwendungen, lohnsteuerfrei” gebucht. Beispiel: Sie überreichen Ihrem Mitarbeiter am 15.02.2022 eine Gutscheinkarte von einem lokalen Tankstellenbetreiber.

Wie erstelle ich eine Rechnung für einen Gutschein?

Gutschein einlösen / abrechnen

Erstelle wie gewohnt eine Rechnung mit den tatsächlich konsumierten Leistungen und füge anschließend den Gutschein in Form einer Leistung mit negativer Summe hinzu, sodass er von der Gesamtsumme korrekt abgezogen wird.

Redeem your desired voucher at Amazon Ikea H&M Media Markt etc. here's how

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Wie werden Gutscheine abgerechnet?

Wenn ein Gutschein vom ausgebenden Unternehmen kostenlos ausgegeben wird, zum Beispiel als unternehmerisch veranlasstes Geschenk für treue Kundinnen und Kunden, gilt das als umsatzsteuerpflichtige „unentgeltliche Wertabgabe“. Deshalb muss Umsatzsteuer auf den Einkaufswert oder die Selbstkosten bezahlt werden.

Sind Gutscheine mehrwertsteuerpflichtig?

Die Umsatzsteuer fällt bei Einzweckgutscheinen mit der Ausgabe des Gutscheins an bzw. die Steuer entsteht dergestalt, als ob die Leistung bereits erbracht wäre. Die spätere Einlösung des Gutscheins und Leistungserbringung seitens des Unternehmers ist kein steuerbarer Vorgang.

Kann man Gutscheine als Betriebsausgabe geltend machen?

Für kleine Geschenke gilt eine Ausnahme, sofern deren Wert 50 £ pro Jahr und Kunde nicht übersteigt und sie deutlich sichtbare Werbung für das Unternehmen enthalten. Die britische Steuerbehörde HMRC nennt als Beispiele Kalender, Kugelschreiber und Mauspads. Bitte beachten Sie, dass Lebensmittel, Getränke, Tabakwaren und Gutscheine nicht zulässig sind, selbst wenn sie Werbung für das Unternehmen enthalten!

Wann wird die Umsatzsteuer bei Gutscheinen fällig?

Beim Einzweck-Gutschein wird die Umsatzsteuer direkt beim Gutscheinverkauf fällig. Beim Mehrzweck-Gutschein wird die Umsatzsteuer erst fällig, wenn der Kunde den Gutschein einlöst.

Ist ein 50-Euro-Sachbezug als Gutschein steuerfrei?

Regelung für Gutscheine

Geben Sie Gutscheine im Wert von bis zu 50 Euro im Monat an Beschäftigte aus, gelten diese seit 2020 allerdings nur als steuerfreie Geschenke an Mitarbeiter, wenn diese Sachbezüge zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn geleistet werden (§ 8 Abs. 2 Satz 11, 2. Halbsatz EStG).

Wie bucht man Gutscheine Einlösung im Kassenbuch?

In der Kasse legen Sie dazu einen Artikel an, den Sie "Gutschein" benennen und weisen keine Mwst zu. Zusätzlich können Sie eine Zahlungsart "Gutschein Einlösung" anlegen (in der Kasse häufig als Taste Kredit 1 und Kredit 2 zu finden, diese benennen Sie um in Gutschein Einlösung).

Was wird auf 8590 gebucht?

Auf 8590 werden "verrechnete sonstige Sachbezüge" die keine Waren sind, gebucht.

Wie werden Gutscheine an der Kasse aktiviert?

Gutscheinkarten sind ein beliebtes Geschenk. Was die wenigsten wissen: Um Diebstähle zu vermeiden, sind die bunten Plastikkarten an der Kasse wertlos. Erst sobald der Verkäufer den Barcode des Gutscheins eingescannt hat, erfolgt die Aktivierung des Guthabens.

Wird ein Gutschein vom Brutto oder Netto abgezogen?

Arbeitnehmerbezogene Zuwendungen werden immer mit dem Brutto-Betrag bewertet. Egal ob Tankgutschein oder andere Arten von Gutscheinen. Der Netto-Betrag zzgl. der Umsatzsteuer darf nicht mehr als insgesamt 50,- € betragen.

Welche Gutscheine sind noch steuerfrei?

Gutscheine sind steuerfrei, wenn sie als Sachbezug bis 50 € monatlich (seit 2022) zusätzlich zum Gehalt gezahlt werden, strengen Kriterien unterliegen (§ 8 Abs. 2 S. 11 EStG), nur für bestimmte Produkte/Dienstleistungen gültig sind (z.B. Tank-, Essens-, Einzelhandelsgutscheine) und keine Barauszahlung ermöglichen; reine Geldgeschenke oder Gutscheine für beliebige Händler (wie Amazon) sind steuerpflichtig. 

Kann man Gutscheine steuerlich absetzen?

Bis 50 EUR sind Geschenke vollständig steuerlich als Betriebsausgaben abziehbar. Unter den Geschenkbegriff fallen u. a. Eintrittskarten zu einer Sport- oder Konzertveranstaltung, Gelegenheitsgeschenke, Geschenkgutscheine, Lotterielose, Warenproben und Werbegeschenke.

Wie buche ich Gutscheine richtig?

"Gutscheine buchen" bezieht sich meist auf die korrekte kaufmännische Verbuchung von Gutscheinen, wobei man zwischen Mehrzweck-Gutscheinen (erst bei Einlösung versteuern, Buchung auf Verbindlichkeitskonto wie 1604 SKR03) und Einzweck-Gutscheinen (sofort versteuern wie Anzahlung) unterscheidet, was oft spezielle Artikel in der Kasse erfordert (z.B. als "Gutschein Kauf" mit negativer Summe bei Einlösung). 

Wann 19% und wann 7% Umsatzsteuer?

Unverarbeitete Lebensmittel wie Brot, Butter und Milch haben grundsätzlich 7 %. Doch bei der Milch fängt es schon an, für Sojamilch werden 19 % fällig, da diese Milch bearbeitet ist. Ausnahmen bestätigen die Regel: Kartoffeln – 7 %, Süßkartoffeln – 19 %. Äpfel – 7 %, Apfelsaft – 19 %.

Haben Gutscheine Ust?

Bei der Ausgabe von Gutscheinen hängt die umsatzsteuerliche Behandlung von der Art des Gutscheins und dessen konkretem Inhalt ab. Je nach Gutscheintyp kann die Umsatzsteuer entweder gleich bei der Ausgabe oder später bei der Einlösung anfallen.

Wann ist ein Gutschein Betriebsausgabe?

Nur Zuwendungen an Dritte, für die es eine betriebliche Veranlassung gibt, können als Betriebsausgabe angesetzt werden. Nicht erforderlich ist hingegen, dass ein Geschenk als Werbeträger gekennzeichnet sein muss. Es können daher auch Geldgeschenke und Geschenkgutscheine verschenkt werden.

Wie müssen Gutscheine versteuert werden?

Mehrzweck-Gutscheine unterliegen erst dann der Umsatzsteuer, wenn die Lieferung bzw. die tatsächliche Ausführung der sonstigen Leistung erfolgt. Die Ausgabe des Mehrzweck-Gutscheins stellt lediglich einen Umtausch von Geld in eine andere Art von Zahlungsmittel dar und unterliegt noch keiner Besteuerung.

Sind Gutscheine abzugsfähig?

Abgabenfreie Incentives sind auf dem Vormarsch und Warengutscheine ein beliebtes Mittel, um die Steuerfreiheit von Sachzuwendungen zu nutzen. Sachzuwendungen an Mitarbeitende bleiben bis zu 50 Euro im Monat steuerfrei (§ 8 Abs. 2 Satz 11 EStG) und sozialversicherungsfrei (§ 3 Abs. 1 Satz 3 SvEV).

Wie werden Geschenkgutscheine steuerlich behandelt?

Die US-Steuerbehörde IRS hat kürzlich eine Stellungnahme veröffentlicht, wonach Geschenkgutscheine, Geschenkkarten und Geschenkcoupons mit einem Nennwert als Bargeldäquivalente gelten und daher unabhängig von ihrem Wert der Lohnsteuer unterliegen .

Sind Gutscheine vorsteuerabzugsberechtigt?

Der Unternehmer kann grundsätzlich Vorsteuer aus dem Erwerb von Geschenkgutscheinen geltend machen, wenn er die Gutscheine an seine Kunden weitergibt, damit sie sie in seinem Namen (d. h. des Unternehmers) einlösen.

Ist ein Gutschein eine Einnahme?

Erst bei der Einlösung der Gutscheine durch Kundinnen und Kunden fallen Steuern an. Wird ein Gutschein für einen Kundenservice oder Warenkauf nicht innerhalb der Gültigkeitsdauer – meist drei Jahre – eingelöst, verbuchen Firmen eine zusätzliche Einnahme, für die keine Umsatzsteuer abzuführen ist.