Welche Überschussverwendung gibt es?
Gefragt von: Karl-Otto Burger-Hummel | Letzte Aktualisierung: 14. Oktober 2026sternezahl: 4.2/5 (48 sternebewertungen)
Der Begriff "Überschussverwendung" bezieht sich in erster Linie auf die Verwendung von finanziellen Überschüssen in Versicherungsverträgen (insbesondere Lebens- und Rentenversicherungen). Dabei gibt es verschiedene vertraglich festgelegte Möglichkeiten, wie Versicherungsnehmer von den Überschüssen, die der Versicherer erwirtschaftet hat, profitieren können.
Was ist Überschussverwendung?
1. Begriff: Arten und Verfahren der Verwendung der im Rahmen der Überschussverteilung dem einzelnen Lebensversicherungsvertrag zugewiesenen Geldbeträge. Das Verfahren wird in den Allgemeinen Versicherungsbedingungen (AVB) beschrieben.
Welche Überschussbeteiligungen gibt es in der Lebensversicherung?
Eine Tabelle zur Überschussbeteiligung bei Lebensversicherungen zeigt die laufende Verzinsung (jährliche Ausschüttung) und die Schlussbeteiligung (einmalige Auszahlung am Ende) verschiedener Anbieter, wobei die Werte für 2024/2025 stark variieren, aber oft im Bereich von ca. 2 % bis über 3 % liegen, mit aktuellen Beispielen (Stand Ende 2024/Anfang 2025) für Allianz (ca. 2,70 %), Axa (ca. 3,0 %), Debeka (variiert stark), DEVK (ca. 2,4 %) und anderen, wobei die tatsächliche Rendite vom Gesamtvertrag abhängt und ein Vergleich der Deklarationen wichtig ist.
Was sind Überschüsse in der Lebensversicherung?
Eine Überschussbeteiligung ist eine meist in langfristigen Personenversicherungsverträgen wie Lebens- und Krankenversicherungen vereinbarte Beteiligung der Versicherungsnehmer an Überschüssen aus dem Versicherungsgeschäft des Versicherers.
Soll man sich die Überschussbeteiligung auszahlen lassen?
Haben Sie die Befürchtung, dass die aktuellen Gewinne des Versicherers bis zum Ende Ihres Vertrages verschwunden sein könnten, kann es ratsam sein, sich die Überschussbeteiligung Ihrer Lebensversicherung vorzeitig auszahlen zu lassen. Idealerweise sollten Sie diesbezüglich einen Finanzberater konsultieren.
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Wie hoch ist die Überschussbeteiligung?
Bei Lebensversicherungen, die vor 2000 abgeschlossen wurden, lag dieser bei bis zu 4 Prozent. Seit dem 01.01.2022 gilt nur noch ein maximaler Höchstrechnungszins von 0,25 Prozent.
Wie viel Steuern fallen auf eine ausgezahlte Lebensversicherung an?
Was haben Sie bei der Erstellung Ihrer Einkommensteuererklärung zu beachten? Das Versicherungsunternehmen behält bei Auszahlung der Versicherungsleistung die Kapitalertragsteuer in Höhe von 25 Prozent vom vollen Unterschiedsbetrag ein, auch wenn lediglich eine Steuerpflicht für den hälftigen Unterschiedsbetrag besteht.
Wann sind Kapitalauszahlungen steuerfrei?
Bis zu 564 Euro pro Monat steuerfrei
Steuerfrei investieren können sie derzeit maximal 564 Euro pro Monat. Bis zu einem Betrag von 282 Euro fällt zudem keine Sozialversicherung an. Die Höchstbeträge definiert das Einkommenssteuergesetz (EStG).
Wie hoch ist die Überschussbeteiligung der Generali an den Fondsguthaben?
Die Generali Leben zahlt Kunden, die in den Jahren 2021, 2022 und 2023 eine fondsgebundene Lebensversicherung abgeschlossen haben, überhöhte Kosten zurück. Die Gesellschaft wird dafür die Überschussbeteiligung an den Fondsguthaben nachträglich pauschal auf 0,7 Prozent anheben.
Ist eine Teilauszahlung bei einer Lebensversicherung sinnvoll?
Eine Teilauszahlung bei der Lebensversicherung ist möglich, oft als Teilkündigung, bei der Sie einen Teil des Rückkaufswerts plus Überschüsse erhalten, während der Vertrag mit reduzierten Leistungen weiterläuft. Dies ist nützlich bei finanziellen Engpässen, zur Schuldenreduktion oder für Investitionen, aber prüfen Sie unbedingt die steuerlichen Konsequenzen und ob ein Widerruf (bei älteren Verträgen) vorteilhafter wäre, da eine Teilauszahlung (Teilrückkauf) oft zu Verlusten führt und den Versicherungsschutz mindert.
Was ist ein Schlussüberschussanteil?
Teil der Überschussbeteiligung der Versicherungsnehmer in der Lebensversicherung, der nur bei Beendigung eines Lebensversicherungsvertrags (d.h. bei Ablauf, Tod, evtl. Kündigung) fällig wird. Abzugrenzen vom laufenden Überschussanteil.
Wie wird eine Lebensversicherung versteuert?
Die Auszahlung einer kapitalbildenden Lebensversicherung meldet das Versicherungsunternehmen grundsätzlich nicht an das Finanzamt. Kapitalleistungen aus Verträgen mit Vertragsabschluss vor 2005 sind in der Regel steuerfrei.
Was sind Überschussanteilsätze in der Lebensversicherung?
Parameter zur Bestimmung der den einzelnen Lebensversicherungsverträgen zuzuordnenden Geldbeträge im Rahmen der Überschussverteilung. Bezugsgrößen sind z.B. die Versicherungssumme, die Risikoprämie oder das Deckungskapital.
Wie viel verliere ich, wenn ich meine Lebensversicherung kündige?
Versicherte erhalten mindestens die Hälfte ihrer eingezahlten Beiträge abzüglich der Verwaltungskosten. Das gilt auch, wenn sie ihre Lebensversicherung schon wenige Jahre nach dem Abschluss kündigen. Versicherer dürfen die Kosten für den Abschluss oder Stornogebühren nicht von der Auszahlungssumme abziehen.
Was versteht man unter Überversicherung?
Wenn die Versicherungssumme höher als der Versicherungswert ist, wird vom Versicherer keine höhere Entschädigung als die Erstattung des tatsächlichen Schadens bezahlt.
Wie hoch ist die Überschussbeteiligung der Allianz im Jahr 2025?
Für 2025 hält die Allianz die Gesamtverzinsung für Neu- und Bestandskunden bei starken 3,8 Prozent stabil, was aus einem Rechnungszins von 2,3% (2,70% bei Klassik) und einem Zinsüberschuss besteht, mit einer zusätzlichen Beteiligung an Bewertungsreserven (Schlussüberschuss), die je nach Vertrag 0,5% oder mehr betragen kann. Für bestehende Klassik-Verträge liegt die laufende Verzinsung bei 2,70%, während das Vorsorgekonzept „Perspektive“ ebenfalls auf 3,8 % Gesamtverzinsung kommt.
Ist eine Lebensversicherung heute noch sinnvoll?
Nein, klassische Kapital- und fondsgebundene Lebensversicherungen lohnen sich heute meist nicht mehr, da Kosten die niedrigen Renditen auffressen, besonders bei alten Verträgen. Besser ist es, Risikoabsicherung (Risikolebensversicherung) und Altersvorsorge (z.B. ETFs, Aktien) zu trennen, da dies flexibler und günstiger ist und die Chancen auf echte Wertzuwächse deutlich höher sind, auch wenn man mit dem „Widerrufsjoker“ bei alten Verträgen noch Geld zurückbekommen kann.
Wie seriös ist die Generali Versicherung?
Zum aktuellen Zeitpunkt liegen uns 135 Generali Erfahrungen vor. Von den Bewertungen sind 9% positiv, 19% neutral und 73% negativ. Auf einer Sterne-Skala von 1 bis 5 ergibt das eine durchschnittliche Bewertung von 2,0/5 was als ausreichend eingestuft werden kann.
Wie wird eine einmalige Kapitalauszahlung versteuert?
Eine einmalige Kapitalauszahlung wird meist als „sonstige Einkünfte“ voll mit Ihrem persönlichen Steuersatz versteuert, oft günstiger als in der Ansparphase, wobei die sogenannte Fünftelregelung (bei Abfindungen) oder eine Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) von 25 % (bei privaten Rentenversicherungen ab 2005) zum Einsatz kommt, zuzüglich Soli und ggf. Kirchensteuer. Die genaue Besteuerung hängt von der Art der Leistung ab, z. B. Betriebliche Altersvorsorge (bAV) oder private Rentenversicherung.
Wie hoch sind die Steuern bei Kapitalauszahlung?
Bis Steuerperiode 2024: Die privilegierte Steuer beträgt ein Drittel der Steuer, die für ein Einkommen in Höhe der Kapitalzahlung zu entrichten wäre, mindestens aber 0.5 Prozent je Steuereinheit. Bei der direkten Bundessteuer beträgt der Tarif 1/5 des Einkommenssteuertarif.
Wie hoch ist der Freibetrag bei Kapitalauszahlung?
Seit dem 1. Januar 2020 gibt es einen monatlichen Freibetrag von 197,75 Euro (2026). Dieser Freibetrag gilt jedoch nur für Krankenkassenbeiträge und ausschließlich für gesetzlich Pflichtversicherte (nicht für freiwillig gesetzlich Versicherte).
Wird die Auszahlung einer Lebensversicherung dem Finanzamt gemeldet?
Sofern der Vertrag nicht vor 2005 geschlossen wurde, erhebt das Finanzamt auf diese Auszahlung eine Steuer. Welche das ist und wie hoch sie ausfällt, hängt von den Rahmenbedingungen ab. In jedem Fall gilt aber: Versteuert wird nur der sogenannte Ertragsanteil. Das ist quasi dein Gewinn.
Ist eine Lebensversicherung, die 2004 abgeschlossen wurde, steuerfrei?
Lebensversicherung bis 31.12.2004 abgeschlossen
Lebensversicherungen, die vor 2005 abgeschlossen wurden, sind komplett steuerfrei, wenn die folgenden Voraussetzungen erfüllt sind: Der Vertrag läuft über mindestens 12 Jahre. Der erste Beitrag wurde bis spätestens 31.03.2005 bezahlt für diese Versicherung.
Wie viel Abzüge gibt es bei der Auszahlung der Lebensversicherung?
Bei der Auszahlung zieht die Versicherung zunächst Abgeltungssteuer vom ganzen Ertrag ab. Deren Höhe beträgt 25 Prozent plus gegebenenfalls Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag.
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