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Was passiert bei einem steuerstrafverfahren?

Gefragt von: Hermann-Josef Siebert  |  Letzte Aktualisierung: 30. August 2022
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Im Verlauf des Steuerstrafverfahrens ermittelt die Finanzbehörde, meist die Steuerfahndung, ob gegen den Beschuldigten Anklage erhoben werden soll. Dabei bedient sich die Steuerfahndung unter anderem der Mittel der Anhörung und der Durchsuchung.

Wie wird ein Steuerstrafverfahren eingeleitet?

Das Steuerstrafverfahren ist eingeleitet, sobald die Finanzbehörde, die Staatsanwaltschaft oder ihre Ermittlungsbeamten Maßnahmen getroffen haben, die erkennbar darauf abzielt, gegen jemanden wegen einer Steuerstraftat strafrechtlich vorzugehen (§ 397 I AO).

Wie lange dauert ein Steuerstrafverfahren?

Das kürzeste Steuerstrafverfahren dauerte bei mir 2 Wochen, das längste Steuerstrafverfahren inklusive Steuerverfahren (mit Haftungsbescheiden, Vollstreckungsverfahren, Zwangssicherungshypotheken usw.) über 16 Jahre. Mit einem Mittelwert von 3 bis 5 Jahren dürfte man wohl für den Normalfall ganz gut liegen.

Welche Geldstrafe bei Steuerhinterziehung?

Geldstrafen bei Steuerhinterziehung in Tagessätzen:

5.000 Euro Steuerverkürzung werden mit 20-60 Tagessätzen geahndet. 10.000 Euro schlagen mit 50 – 80 Tagessätzen zu Buche. 25.000 Euro Steuerhinterziehung werden etwa mit 120 – 220 Tagessätzen belegt. 50.000 Euro ziehen circa 200 – 360 Tagessätze nach sich.

Wie geht das Finanzamt bei Steuerhinterziehung vor?

Um Steuerhinterzieher zu entlarven, greift das Finanzamt auf Datenbestände unter anderem von Banken, Sozialversicherungen, Behörden und anderen Steuerzahlern zurück. Dabei erhält der Fiskus auch Informationen aus dem Ausland, zum Beispiel durch die bei Steuersündern besonders gefürchteten „Daten-CDs“.

Steuerstrafverfahren: Was tun, wenn das Finanzamt gegen mich ermittelt? Wann Selbstanzeige?

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Wo fängt Steuerhinterziehung an?

Als schwere Fälle gelten Steuerhinterziehungen ab einer Höhe von 100.000 Euro. Liegt der Steuerschaden bei einer Million oder mehr ist eine Bewährung aber nicht mehr möglich, sodass unweigerlich Haftstrafen folgen, die bis zu 10 Jahren dauern können.

Kann das Finanzamt auf mein Konto schauen?

Fazit: Die Kontoabfrage gibt nur Auskunft darüber, bei welchen Kreditinstituten jemand Konten oder Depots unterhält. Es werden keine Informationen über den Kontostand oder die Kontobewegungen an das Finanzamt übermittelt.

Ist Steuerhinterziehung eine schwere Straftat?

Bei einer Steuerhinterziehung handelt es sich jedoch um eine Straftat, welche mit einer Geldstrafe oder einer Freiheitsstrafe von bis zu 5 Jahren bestraft wird. Im Falle einer besonders schweren Steuerhinterziehung kann eine Freiheitsstrafe von bis zu 10 Jahren verhängt werden.

Wie hart wird Steuerhinterziehung bestraft?

Nun, Steuerhinterziehung ist laut Abgabenordnung eine Straftat. Sie wird bestraft mit einer Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren oder einer Geldstrafe, in besonders schweren Fällen mit einer Strafe von sechs Monaten bis zehn Jahren.

Was gilt alles als Steuerhinterziehung?

Eine Steuerhinterziehung begeht wer: den Finanzbehörden oder anderen Behörden über steuerlich erhebliche Tatsachen unrichtige oder unvollständige Angaben macht, die Finanzbehörden pflichtwidrig über steuerlich erhebliche Tatsachen in Unkenntnis lässt oder.

Was passiert wenn man wegen Steuerhinterziehung angezeigt wird?

Als Steuersünder müssen Sie mit Freiheitsstrafen von bis zu 5 Jahren rechnen. In besonders schweren Fällen drohen sogar maximal 10 Jahre Gefängnis.

Wann kommt die Steuerfahndung ins Haus?

Hausdurchsuchungen finden meist in den sehr frühen Morgenstunden und oft zeitgleich an verschiedenen Orten statt. Das Gesetz regelt, dass eine Durchsuchung in den Sommermonaten zwischen 4:00 Uhr morgens bis 21:00 abends und in den Wintermonaten zwischen 6:00 bis 21:00 Uhr stattfinden darf.

Wer muss Steuerhinterziehung beweisen?

2 Satz 2 AO muss daher die Finanzverwaltung das Vorliegen der Steuerhinterziehung bzw. der leichtfertigen Steuerverkürzung darlegen und beweisen.

Wann liegt ein besonders schwerer Fall der Steuerhinterziehung vor?

Nach Nr. 1 soll ein besonders schwerer Fall in der Regel vorliegen, wenn der Täter in großem Ausmaß Steuern hinterzieht. Nach der neueren Rechtsprechung ist das große Ausmaß erreicht bei einer Steuerhinterziehung ab 50.000,00 € (BGH, Urt.

Was darf das Finanzamt und was nicht?

Wichtig zu wissen: die Behörde darf nur die sogenannten Stammdaten, aber keine Kontenbewegungen oder Kontenstände abfragen (§ 93 Abs. 7 AO). Erfolgt die Abfrage im Rahmen eines Steuerstrafverfahrens ist die Informationspflicht der Steuerbehörden so nicht gegeben (§ 24c Abs.

Kann man aus Versehen Steuerhinterziehung?

Sollte man versehentliche Steuerhinterziehung melden? Ja, denn ansonsten drohen ein Steuerstrafverfahren und eine Strafzahlung. Eine Selbstanzeige kann strafbefreiend wirken. Ziehen Sie am besten einen Steuerberater hinzu.

Was ist eine einfache Steuerhinterziehung?

Eine Hinterziehung kann insbesondere vorliegen, wenn falsche, unvollständige oder gar keine Angaben zu steuerlich relevanten Sachverhalten gemacht werden und dadurch Steuern zumindest teilweise nicht oder auch nur verspätet bezahlt werden werden.

Was passiert wenn das Finanzamt vor der Tür steht?

Seit dem 01.01.2018 hat das Finanzamt die Möglichkeit die sogenannte „Kassennachschau“ durchzuführen. Hierbei sucht das Finanzamt zu üblichen Geschäftszeiten unangekündigt den Betrieb auf und prüft folgende Sachverhalte: Vorliegen einer Verfahrensdokumentation.

Was darf die Steuerfahndung mitnehmen?

1 AO ist die Aufgabe der Steuerfahndung "1. die Erforschung von Steuerstraftaten und Steuerordnungswidrigkeiten, 2. die Ermittlung der Besteuerungsgrundlagen in den in Nummer 1 bezeichneten Fällen, 3. die Aufdeckung und Ermittlung unbekannter Steuerfälle."

Was passiert nach der Steuerfahndung?

Die Hausdurchsuchung endet regelmäßig mit der Beschlagnahme von Unterlagen, Computern und sonstigen Speichermedien. Der Hausdurchsuchung schließt sich die Auswertung der beschlagnahmten Unterlagen im Finanzamt an. Diese Auswertung nimmt je nach Umfang der Unterlagen eine lange Zeit in Anspruch.

Wie lange kann man wegen Steuerhinterziehung belangt werden?

Steuerrechtlich gilt die sogenannte Festsetzungsfrist, die bei Steuerhinterziehung zehn Jahre und bei Steuerverkürzung fünf Jahre beträgt. Erst wenn beide Fristen abgelaufen sind, können Steuersünder nicht mehr belangt werden.

Was passiert nach Anzeige beim Finanzamt?

Liegt eine Anzeige vor, die genügend Anhaltspunkte für eine Steuerstraftat benennt, muss die Finanzverwaltung dieser Meldung nachgehen. Das bedeutet, dass die Steuerbehörde die Ermittlungen aufnimmt, ohne die Öffentlichkeit davon zu unterrichten. Die Ermittlungsergebnisse unterliegen dem Steuergeheimnis.

Wie wird das Finanzamt auf mich aufmerksam?

Ihr Finanzamt kann nicht nur durch eigene Auskunftsersuchen oder Kontenabrufe, sondern auch durch Kontrollmitteilungen anlässlich einer Bankenprüfung durch andere Finanzämter oder der Steuerfahndung auf ihm bisher unbekannte Konten stoßen (§ 194 Abs. 3 AO).