Zum Inhalt springen

Wann sind 100 Überstunden steuerfrei?

Gefragt von: Gunnar Heller  |  Letzte Aktualisierung: 15. Juli 2026
sternezahl: 4.6/5 (63 sternebewertungen)

100 Überstunden sind in Deutschland grundsätzlich nicht steuerfrei, da die reguläre Bezahlung steuerpflichtig ist; eine Steuerbefreiung gibt es nur für Zuschläge, wenn sie für Nacht-, Sonntags- oder Feiertagsarbeit gezahlt werden, und es gibt geplante Änderungen für 2025, die steuerfreie Überstundenzuschläge über die tarifliche Zeit hinaus vorsehen. Für 100 Stunden im Monat wären steuerfreie Zuschläge (bis 125 % für Feiertage, 50 % für Sonntage, 25 % für Nachtarbeit) möglich, die jedoch separat zum Lohn gezahlt werden müssen und nicht den Grundlohn übersteigen dürfen.

Wann ist die Auszahlung von Überstunden steuerfrei?

Eine steuerfreie Auszahlung von normalen Überstunden ist in Deutschland derzeit nicht möglich, da der volle Lohn steuerpflichtig ist; steuerfrei sind nur die Zuschläge für Nacht-, Sonn- und Feiertagsarbeit bis zu bestimmten Höchstsätzen (nach § 3b EStG). Der Koalitionsvertrag 2025 plant jedoch eine Neuregelung, die Überstundenzuschläge über die tarifliche Vollzeitarbeit hinaus steuerfrei stellen soll, wobei der Grundlohn weiterhin versteuert wird. Als Alternative bleibt der Freizeitausgleich steuerfrei, da kein zusätzlicher Lohn gezahlt wird. 

Was bedeutet 100% Überstunden?

Bei mehrschichtiger Arbeit wird, mit Ausnahme der 1. Schicht, ab der dritten Überstunde ein Zuschlag von 100 Prozent bezahlt, auch wenn diese Überstunden nicht in die Zeit nach 19 Uhr fallen. Grundsätzlich gebührt für jede Überstunde (Mehrarbeitsstunde) ein Zuschlag von 50 Prozent.

Warum werden Überstunden so hoch versteuert?

Da Überstunden regulären Arbeitslohn darstellen, fallen wie gewohnt Steuern an. Für den Mitarbeiter heißt das: mehr Stunden = mehr Lohn = mehr Steuern. Auch Überstundenzuschläge sind steuerpflichtig. Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit bilden eine Ausnahme, denn sie sind teilweise steuerfrei.

Werden Überstunden ab 2025 steuerfrei ausgezahlt?

Sind ab 2025 alle Überstunden steuerfrei? Nein. Geplant ist die Steuerfreiheit nur für Überstundenzuschläge (bis max. 25 % des Grundlohns je Stunde).

Active pension 2026: €24,000 TAX-FREE per year – Tax planning for YOUNG & OLD | LAW HAMMER

41 verwandte Fragen gefunden

Welche Änderungen gibt es bei der Überstundenregelung ab 2026?

Für 2026 gibt es in Deutschland geplante steuerliche Änderungen für Überstunden: Überstundenzuschläge sollen bis zu 25 % des Grundlohns steuerfrei werden, wenn die Mehrarbeit über der tariflichen (mind. 34 Std.) oder gesetzlichen (mind. 40 Std.) Wochenarbeitszeit liegt. In Österreich gibt es kurzfristig eine Einigung für 2026 auf einen steuerfreien Freibetrag von 170 € für bis zu 15 Überstunden, zusätzlich zur Steuerfreiheit von Feiertagsarbeit bis 400 €. 

Wie viele Überstunden sind 2025 steuerfrei?

Der monatliche steuerfreie Höchstbetrag für reguläre Überstundenzuschläge nach § 68 Abs. 2 EStG wird für die Jahre 2024 und 2025 auf 200 EUR für max. 18 Überstunden angehoben. Ab dem Jahr 2026 reduzieren sich diese wieder auf höchstens 10 Überstunden und einen Höchstbetrag von 120 EUR.

Warum lohnt es sich nicht Überstunden auszahlen zu lassen?

Achtung, Stolperfalle Steuer! Überstunden auszahlen lassen klingt erstmal gut, aber Achtung: Von dem Geld gehen noch Steuern und Sozialabgaben ab. Durch die Mehrarbeit erhöht sich auch dein Jahresverdienst, was einen höheren Steuersatz bedeuten kann.

Wie viele Überstunden sollte man sich auszahlen lassen?

Es gibt keine pauschale Zahl für die Auszahlung von Überstunden, da dies von Ihrem Arbeits- oder Tarifvertrag, der betrieblichen Regelung und dem Bundesarbeitsgericht (BAG) (BAG) abhängt, aber oft sind bis zu 10 % der Wochenarbeitszeit als "abgegolten" zulässig; grundsätzlich gilt: Abfeiern ist oft steuerlich besser, aber eine Auszahlung steigert das Einkommen, wobei angeordnete Überstunden immer vergütet werden müssen, wenn keine Abgeltung vereinbart ist.
 

Sind 100 Überstunden erlaubt?

Das deutsche Arbeitsrecht beinhaltet keine Grenze, wie viele Überstunden erlaubt sind. Das Arbeitszeitgesetz schreibt lediglich vor, dass durchschnittlich 48 Arbeitsstunden pro Arbeitswoche und maximal 10 Stunden täglich eingehalten werden müssen.

Wie viele Überstunden sind bei einem All-in-Vertrag steuerfrei?

Gemäß § 68 Abs. 2 Einkommensteuergesetz 1988 sind Zuschläge für die ersten zehn Überstunden im Monat (2024 und 2025: 18 Überstunden) im Ausmaß von höchstens 50 Prozent des Grundgehaltes bzw. Grundlohnes bis zu einem monatlichen Höchstbetrag von 120,00 Euro (2024 und 2025: 200,00 Euro) steuerfrei.

Wie viele Überstunden sind pro Monat maximal erlaubt?

Es gibt kein starres gesetzliches Monatslimit, aber das Arbeitszeitgesetz (ArbZG) setzt mit maximal 48 Stunden pro Woche (im Durchschnitt über 12 Monate) eine indirekte Grenze, die je nach vertraglicher Wochenstundenzahl eine bestimmte Anzahl Überstunden zulässt. Individuelle Vereinbarungen im Arbeitsvertrag können bis zu 10 bis 20 Überstunden pro Monat vorsehen, die mit dem Gehalt abgegolten sind, aber zu viele Überstunden bei geringem Gehalt sind unwirksam. 

Wann kommt das Gesetz, dass Überstunden steuerfrei sind?

Steuerfreie Überstundenzuschläge sind geplant für Deutschland ab dem 1. Januar 2026, wobei nur die Zuschläge (bis 25 % des Grundlohns) und nicht der Grundlohn selbst steuerfrei bleiben, sofern die Arbeit über der tariflichen Grenze (meist 34-40 Std./Woche) liegt; aktuell (Stand Jan. 2026) ist dies nur ein Gesetzentwurf und noch nicht rechtskräftig. Bis dahin sind Überstundenzuschläge normal steuerpflichtig, aber Nacht-, Sonn- und Feiertagszuschläge sind schon jetzt unter bestimmten Grenzen steuerfrei. 

Wie werden Überstunden bei Auszahlung besteuert?

Dabei können zum Teil die Zuschläge für Überstunden steuerfrei ausgezahlt werden. Genauer gesagt: Bis maximal 200 Euro im Monat sind die Zuschläge für Überstunden steuerfrei (Stand 2025). Das gilt aber wirklich nur für die Zuschläge von 50 Prozent. Der Grundlohn für deine Überstunden ist ganz normal steuerpflichtig.

Was ist besser, Urlaub oder Überstunden auszahlen lassen?

Ob Urlaub oder Überstunden auszahlen besser ist, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab: Geld bringt sofortige Liquidität (gut für Schulden), aber hohe Steuern und Abgaben; Freizeitausgleich schützt vor Überarbeitung und ist steuerlich vorteilheter, da Urlaubstage der Erholung dienen und Überstunden in Freizeit umgewandelt werden können, wenn vertraglich geregelt. Wichtig: Ausgezahltes Geld wird voll besteuert, Überstundenabbau ist oft besser für die Work-Life-Balance.
 

Welche Überstunden werden mit 100 Prozent Überstundenzuschlag vergütet?

Abgeltung von Überstunden

Überstunden sind grundsätzlich mit einem Zuschlag von 50 Prozent abzugelten. In vielen Kollektivverträgen ist aber für Nacht-, Feiertags- und Sonntagsarbeit ein 100-Prozent-Zuschlag vorgesehen. Eine Vereinbarung, Überstunden nur im Verhältnis 1 : 1 abzugelten, ist nicht zulässig!

Wie viel Geld sind 20 Überstunden?

Beispiel: Der Mitarbeiter hat statt der vereinbarten 160 Stunden 180 Stunden im Monat gearbeitet. Die 20 Überstunden multipliziert man dann mit dem Stundenlohn. Es steht ihm eine Überstundenvergütung von in etwa 404 Euro zu (20 * 20,21 Euro).

Wie viele Überstunden pro Monat sind steuerfrei?

Der monatliche steuerfreie Höchstfreibetrag für Überstundenzuschläge wurde für die Jahre 2024 und 2025 befristet von zuvor 86 Euro auf 200 Euro für maximal 18 Überstunden (zuvor zehn Überstunden) angehoben.

Wie viel Steuern werden von Überstunden abgezogen?

Bei Überstunden werden in Deutschland grundsätzlich Steuern und Sozialabgaben fällig, da sie als regulärer Lohn gelten, wobei spezielle Zuschläge für Nacht-, Sonn- oder Feiertagsarbeit bis zu bestimmten Grenzen steuerfrei sein können, und für das Jahr 2025 plant die Regierung eine generelle Steuerbefreiung für Überstundenzuschläge bis 25 % des Grundlohns, die allerdings noch sozialversicherungspflichtig bliebe und eine genaue Gesetzesfassung abwartet. Die genaue Höhe der Abzüge hängt stark von Ihrer Steuerklasse und Ihrem Gesamteinkommen ab, aber oft liegt der Abzugsprozentsatz bei 30-45 %, da die Überstunden zusätzlich zum normalen Lohn versteuert werden. 

Kann ich über meine Überstunden frei verfügen?

Nein, Sie dürfen nicht frei über Ihre Überstunden verfügen; grundsätzlich entscheidet der Arbeitgeber, ob diese ausgezahlt oder durch Freizeit (Freizeitausgleich) abgegolten werden, da das betriebliche Interesse Vorrang hat, es sei denn, Ihr Arbeits- oder Tarifvertrag regelt etwas anderes. Ein eigenmächtiger Abbau ist nicht erlaubt, und auch ein Anspruch auf den Zeitpunkt des Freizeitausgleichs besteht nicht, es sei denn, es gibt eine klare Vereinbarung. 

Sind 20 Überstunden steuerfrei?

20 Überstunden sind aktuell (Stand Ende 2025) nicht pauschal steuerfrei, aber Zuschläge für Nacht-, Sonn- und Feiertagsarbeit können bis zu bestimmten Grenzen steuerfrei sein; eine geplante, weitreichende Steuerbefreiung für Überstundenzuschläge (bis 25% des Grundlohns) ist ab 2026 geplant, wobei nur der Zuschlag, nicht der Grundlohn selbst steuerfrei wird, und die Regelung gilt für Mehrarbeit über die reguläre Zeit hinaus. 

Sind 10 Minuten schon Überstunden?

Die früher bestehende Regelung, dass Arbeit, die sich daraus ergibt, dass nach Geschäftsschluss noch ein Kunde zu Ende bedient werden muss, bis zur Dauer von zehn Minuten nicht als Mehrarbeit zu werten ist, existiert nicht mehr!

Wie viele Abzüge gibt es bei Überstundenauszahlung?

Wenn Arbeitnehmende sich die Überstunden auszahlen lassen, steigt auch das Gehalt und damit auch die Steuerlast. Feiern Mitarbeitende ihre Überstunden jedoch ab, fallen keine zusätzlichen Steuern auf ihre Überstunden an.